中國經濟網北京1月13日訊 1月10日，證監會第十八屆發審委2020年第15次會議召開，審核結果顯示，浙江浙礦重工股份有限公司(以下簡稱“浙礦重工”)首發獲通過。這是今年過會的第12家企業。

浙礦重工本次發行的保薦機構是海通證券股份有限公司，保薦代表人為胡東平、陳星宙。這是海通證券今年保薦成功的首單IPO項目。

浙礦重工主營業務為破碎、篩選成套設備的研發、設計、生產和銷售。公司的主要產品為破碎、篩選成套設備和相關配件，主要用于砂石、礦山和環保等領域各類脆性物料的生產和加工。

浙礦重工擬在深交所創業板上市，本次擬發行不超過2500萬股，占發行后總股本的比例不低于25%，本次發行全部為公司公開發行的新股，不安排公司股東公開發售股份。本次擬募集資金3.81億元，其中2.39億元用于“破碎篩選設備生產基地建設項目”，6270萬元用于“技術中心建設項目”，8000萬元用于“補充營運資金”。

發審委會議提出詢問的主要問題：

1、報告期內，發行人主營業務毛利率和扣非后歸母凈利潤率逐年上升;銷售費用率呈現下降趨勢，且遠低于同行業可比公司平均水平。請發行人代表：(1)說明報告期內毛利率及其變動趨勢，與同行業可比公司是否存在較大差異及其原因;(2)說明剔除大客戶低毛利率項目后，成套生產線毛利率總體仍低于單機設備毛利率的原因及合理性;單機設備與成套生產線的毛利率變動趨勢不一致的原因及合理性;(3)說明各期鋼材采購量與主營業務成本中的鋼材成本不配比的原因及合理性，鋼材數量單耗波動情況是否合理;成套生產線出貨量與同期安裝成本的匹配關系;(4)說明銷售費用率逐年降低且遠低于行業均值的原因及合理性，是否存在關聯方承擔費用的情形;銷售人員數量和運輸費用偏低的情況是否與同行業公司可比，是否符合行業特點;(5)比較同行業可比公司情況，說明扣非后歸母凈利潤率持續上升且處于較高水平的原因及合理性。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發表明確核查意見。

2、2017年開始，發行人新增對承德天卓的經銷收入。請發行人代表：(1)結合產品的定制化特征，說明與承德天卓合作開展經銷模式的原因及合理性，經銷模式下的定價機制及其公允性;(2)說明經銷毛利率逐年增加的原因，與直銷毛利率差異較大的原因及合理性;(3)說明2018年與承德天卓交易金額大幅增長、2019年1-6月又大幅度下降的原因及合理性;(4)說明發行人及其實際控制人、董監高與承德天卓及其股東是否存在關聯關系。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發表明確核查意見。

3、報告期內，發行人外銷收入主要來自于柬埔寨。請發行人代表說明：(1)同類型外銷產品與境內產品價格是否存在明顯差異，定價是否公允;外銷毛利率與境內毛利率是否存在顯著差異;(2)主要外銷客戶背景、設備所在項目的投資規模及建設進展情況，與采購發行人設備規模及進度是否匹配;設備現場開始運行時間及目前運行情況;(3)主要境外訂單獲取的途徑、合同簽訂及設備配送、安裝調試情況，發行人及其柬埔寨子公司在整個銷售環節的職責分工，海外客戶購買的成套生產線由客戶自行安裝和調試是否符合產品特點和行業慣例，是否存在通過柬埔寨子公司調節收入等情況，相關收入確認依據是否充分;(4)境外主要客戶與發行人股東、實際控制人、董監高等是否存在關聯關系，是否存在替發行人分擔成本、費用等情形。請保薦代表人說明核查依據、過程，并發表明確核查意見。

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來源：中國經濟網