近日，銀行在暴露的兩單票據(jù)案件將票據(jù)風險再推向輿論的風口浪尖。今年以來，銀行票據(jù)大案一個接著一個，農(nóng)業(yè)銀行39.15億、中信銀行(601998,股吧)9.69億、天津銀行7.86億、寧波銀行(002142,股吧)32億，加上近日廣發(fā)銀行9億、工商與恒豐銀行的13億票據(jù)案再度爆發(fā)，市場對銀行通過票據(jù)騰挪信貸空間，票據(jù)業(yè)務把關不嚴，票據(jù)中介挪用資金等問題高度重視。

銀行票據(jù)案再度爆發(fā)

上周，廣發(fā)銀行佛山分行9.3億元票據(jù)的案件暴露。與農(nóng)行票據(jù)窩案等多起案件類似，廣發(fā)銀行去年8月-10月期間交易的98張票據(jù)資金被票據(jù)中介挪用流入股市，最終因資金鏈斷裂演化成為風險事件，其中又涉及了交易對手中原銀行信陽分行和晉商銀行、廊坊銀行、庫車國民村鎮(zhèn)銀行、通化農(nóng)商行等多家通道銀行。

廣發(fā)銀行此前回應表示，事件是由于外部同業(yè)在票據(jù)交易中的不規(guī)范行為所導致，廣發(fā)銀行發(fā)現(xiàn)風險后已第一時間啟動緊急追授機制，目前已回收大部分款項，剩余款項在進一步匯款。據(jù)了解，該案件目前仍在偵查中。

一波未平一波又起，廣發(fā)票據(jù)事件還沒有降溫，又有消息爆出恒豐銀行與焦作中旅銀行之間的13億票據(jù)風險事件。據(jù)了解，不法分子利用虛假材料和公章，在工行廊坊分行開設了河南焦作中旅銀行的同業(yè)賬戶，并以焦作中旅銀行為承兌行，利用工行電票系統(tǒng)代理接入的方式開具13億電票，最終該電票輾轉到恒豐銀行轉貼現(xiàn)。恒豐銀行在其內(nèi)部定期排查中發(fā)現(xiàn)了疑點，在向焦作中旅銀行核對時遭到對方否認，恒豐銀行隨即報警并將相關情況報送監(jiān)管部門。

此次案件由于涉及向來較為安全的電子票據(jù)，開戶行又是四大行之一的工行，也引發(fā)了市場的一片嘩然。恒豐銀行對媒體表示，當時做該筆轉貼現(xiàn)業(yè)務時，由于是電票，開戶行是國有大行，并沒有多想。而工行則回應表示，近日工行廊坊分行在賬戶監(jiān)測和檢查中發(fā)現(xiàn)，焦作中旅銀行在該行開立的同業(yè)賬戶存在資金異常變動的情況，立即對可疑賬戶采取緊急凍結措施，并將相關情況通報了票據(jù)轉貼現(xiàn)買入行。但表示與票據(jù)無任何交易關系，既未承兌，也未出票，未參與該批票據(jù)的任何流轉環(huán)節(jié)，也與相關企業(yè)、相關銀行無任何資金往來。

粗略統(tǒng)計，今年以來，銀行爆發(fā)的票據(jù)案件已經(jīng)超過100億元，票據(jù)亂象背后銀行違規(guī)操作、風險把控不嚴，給票據(jù)中介留有巨大風險空子。有業(yè)內(nèi)人士對媒體透露，當前票據(jù)行業(yè)中通過抽屜協(xié)議、代理代持、資管轉移等方式騰挪貸款規(guī)模，虛增存貸款規(guī)模、減少資本占有的問題非常嚴重。而不少高風險低信用的地方村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)商行承票也通過層層通道轉貼，流入大銀行，交易中涉及“假買斷、假賣斷”、“陰陽合同”、假公章、代持、調(diào)節(jié)信貸規(guī)模等，形成錯綜復雜的風險鏈條。

多道監(jiān)管令牌排查風險

票據(jù)業(yè)務是銀行一項傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務，目前使用較多的是銀行承兌匯票，給企業(yè)融資帶來了較大的便利。但票據(jù)在實際操作中卻存在較多風險點，如在辦理承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務時，由于操作不慎或審查不嚴，誤將有瑕疵的匯票或票面要素不全及偽造、變造的票據(jù)辦理了貼現(xiàn)而造成的風險。以及一些不法人員利用偽造、變造票據(jù)、“克隆”票據(jù)、票據(jù)“調(diào)包”或者偽造、虛開增值稅發(fā)票，偽造、變造貿(mào)易合同及虛假的銀行查詢查復書，有意識地詐騙銀行資金而使銀行面臨資金損失等風險。

去年底，銀監(jiān)會對票據(jù)業(yè)務開展專項檢查，于2015年底下發(fā)《關于票據(jù)業(yè)務風險提示的通知》(203號文)，要求各家銀行高度重視票據(jù)業(yè)務風險，認真落實監(jiān)管要求。

當時銀監(jiān)會就提出了風險提示，包括部分銀行業(yè)金融機構利用貼現(xiàn)資金還舊借新，調(diào)節(jié)信貸質量指標;發(fā)放貸款償還墊款;通過票據(jù)轉貼現(xiàn)業(yè)務轉移規(guī)模，消減資本占用，利用“賣斷+買入返售+到期買斷”、“假買斷、假賣斷”、附加回購承諾等交易模式，假賣斷真出表，或幫助他行在月底代持，調(diào)節(jié)信貸規(guī)模等。

今年5月，央行聯(lián)合銀監(jiān)會發(fā)布《關于加強票據(jù)業(yè)務監(jiān)管促進票據(jù)市場健康發(fā)展的通知》，要求強化票據(jù)業(yè)務內(nèi)控管理，堅持貿(mào)易真實性要求，嚴禁資金空轉，嚴格規(guī)范同業(yè)賬戶管理。

7月，銀監(jiān)會辦公廳再下發(fā)《關于全面開展銀行業(yè)“兩個加強、兩個遏制”回頭看工作的通知》，要求銀行要求重點排查存款、信貸、票據(jù)、同業(yè)、理財和代銷等各類重點業(yè)務中是否存在新發(fā)生的違法違規(guī)行為，并于11月底前完成。

而2016年上半年全國銀行業(yè)監(jiān)督管理工作暨經(jīng)濟金融形勢分析會議上，銀監(jiān)會再次強調(diào)，下半年要重點嚴查十大行為，其中包括熱衷當通道、做過橋、加鏈條，資金“脫實向虛”的行為;違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務、簽訂抽屜協(xié)議、貸款“三查”執(zhí)行不力等。可以預見，隨著風險事件屢禁不止，票據(jù)業(yè)務風險監(jiān)管也將升級。