IPO項目抽查之風，從券商刮到了律師事務所。圍繞律所IPO業務的專項檢查在4月密集展開。

4月19日，21世紀經濟報道記者多方采訪了解到，多地證監局已在部署抽查工作，部分律所已經上交底稿至證監局;而從本次被抽查到名單的特點來看，大多為轄區內IPO業務量靠前的律所。

證監會新聞發言人張曉軍在4月14日表示，未來將把針對律所證券法律業務的監管工作推向深入，逐步實現檢查監督全覆蓋。

抽查名單陸續出爐

4月18日，21世紀經濟報道記者從參與本次抽查的律所人士處獨家獲悉，深圳證監局計劃在17日對廣東華商律師事務所、廣東信達律師事務所等展開IPO證券法律業務檢查。

“此次檢查工作屬于證監會統一部署安排。”4月19日，一名接近監管層人士向記者解釋指出。

上述律所人士介紹稱，監管層要求律所把2015年以來承做的IPO項目的清單羅列出來，包括已獲審批和再審項目，然后深圳證監局會進行隨機抽查。

當抽查項目確定后，律所要提供相應項目的底稿，相關的承辦律師要介紹項目基本情況，風控和利益沖突防范制度與流程。

根據證監會IPO排隊項目顯示，截至4月13日，廣東華商律師事務所共有7家，排在第20位;廣東信達律師事務所共有8家，排在第19位。

除了深圳地區外，記者從北京地區律所人士處了解到北京地區的名單也已經出爐，包括北京德恒律師事務所等數家均有IPO項目被抽中。4月19日，北京一家被抽中的律所證券類律師指出，律所是在數周前抽中的，要整理底稿上交給監管層。德恒在會里排隊IPO項目家數有21家。

而在上海區域，多名上海證券領域類的律師4月19日表示，上海市錦天城律師事務所、國浩律師(上海)事務所和上海市廣發律師事務所三家律所被抽中，在會IPO項目數分別有49家、41家、4家，前兩者項目數量在行業位列前三。

4月19日，浙江一名資本市場律師表示，在浙江區域，國浩律師(杭州)事務所、浙江天冊律師事務所、浙江六和律師事務所均被抽到。“浙江證監局在清明節前已經下發通知，有些律所的項目底稿陸續交到證監局了。”

該3家律所在會里排隊IPO項目分別有24、13、2家，前兩家項目數排在行業前20名。

對于此次抽查名單中，大多為規模較大、項目數排在行業前列的律所，4月19日上海一名證券類律師分析稱：“這次是抽簽形式，市場份額越大越容易被抽到。律所業務量越大，項目質量越容易出現參差不齊的情況。監管層對他們進行抽查不僅能及時發現問題，還能對行業起到震懾作用。”

IPO審核監管逐步細化

4月14日證監會新聞發布會已對此次專項檢查工作做出介紹，張曉軍表示對從事IPO證券法律業務律師事務所較為集中的派出機構開展專項檢查工作做了專門部署。

趙曉軍指出，本次專項檢查重點核查律師事務所及其執業律師執業行為是否合法合規，是否勤勉盡責，是否嚴格履行了盡職調查各項義務，所出具的法律意見書等法律文書是否存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等。

檢查內容包括律師事務所、律師核查驗證義務的履行情況，法律意見書等法律文書質量情況，律師事務所風險控制制度的制定及執行情況，律師事務所、律師的執業利益沖突防范情況，工作底稿制作、保存情況等。

據了解，本次專項檢查結束后，證監會將向行業主管部門等有關方面通報檢查結果，并將所查處的律師事務所、律師違規失信情況記入資本市場誠信數據庫。

多名業內律師告訴記者，律所IPO專項檢查還屬首次。“以前監管層主要對證券公司、會計師事務所抽查IPO項目。若是項目的法律意見書被發現存在虛假記載才會查律所或是律師。這次是首次抽查律所的IPO業務。”4月19日，上述浙江一名資本市場律師解釋。

“去年我們已經發現監管層對資本市場項目采取從嚴審核的態度，所以我們律所的風控在去年亦進行強化，過去大家重視不夠，后來風控體系重新進行梳理，除了IPO外，新三板項目、并購重組項目等都要嚴格走風控流程。”4月19日，華南一家律所人士談道。在該人士看來，目前抽查律所的IPO項目只是第一步，未來其他證券類業務也將被涉及。

“下一步，證監會將在總結前期專項檢查的工作經驗基礎上，將律師事務所從事證券法律業務監管工作推向深入，逐步實現檢查監督全覆蓋。”張曉軍談道。(本報記者朱藝藝、谷楓對本文亦有貢獻)本報記者譚楚丹深圳報道