在近日召開的第203場銀行業、保險業例行新聞發布會上，上海銀保監局表示，2018年在強化管控信用風險方面，督促銀行機構將逾期90天以上的貸款余額全部納入不良貸款統計范疇。

這則新聞實際釋放了銀行保險監管當局對銀行不良貸款考核從嚴的一種積極信號。監管當局這么做是審時度勢之舉，能夠對金融風險做到未雨綢繆，是值得稱道的。

事實上，此舉并非是地方銀保監局首次對不良貸款認定口徑做出表態。2018年12月14日，當時的陜西銀保監局籌備組印發《關于加強轄內中小商業銀行流動性風險管理的通知》，要求各法人銀行機構將存量逾期90天以上貸款于年底全部計入不良。之前亦有商業銀行總行也下文要求下轄銀行機構網點將逾期90天以上不良貸款全部計入不良貸款統計范疇，工行、農行、中行、建行四大國有銀行多年前就有規定，早已將逾期90天以上貸款計入不良貸款。可以預見，未來會有更多的省(市)銀保監局效仿上海和陜西的做法，也有更多的商業銀行會主動將逾期90天以上貸款計入不良貸款。

貸款逾期是否逾期90天，是監管當局制訂的一條不良貸款監管杠桿。從當前銀行業經營現實看，將逾期90天以上貸款全部計入不良貸款，應客觀理性地看待。從短期看，可能會對商業銀行眼前經營利潤帶來一定的影響，比如會侵蝕商業銀行利潤，導致商業銀行整體經營利潤的下滑，使商業銀行各項考核業績受到一定的影響，除此之外可能不會帶來太大的負面影響。但如果從長期看，將逾期90天以上貸款全部計入不良貸款范疇，對商業銀行來說是利大于弊，會對經營帶來諸多利好。這種利好效應可能會表現在四個方面：

首先，它將會遏制商業銀行短期經營行為，迫使商業銀行把長遠可持續發展真正納入經營發展目標，為商業銀行經營步入良性軌道奠定堅實基礎。因為監管部門將逾期90天以上貸款全部計入不良貸款范疇，既是對商業銀行信貸盲目擴張的一種有效約束，同時也是倒逼商業銀行認清客觀經濟形勢、保持信貸穩健經營的一種有效鞭策。商業銀行應時刻對當前國內外客觀變化發展的經濟金融形勢保持及時關注和冷靜審視的態度，適時轉變信貸發展思路和理念，有效服務供給側結構性改革，不斷加大不良貸款處置力度，真實反映資產質量，騰挪出更多信貸資源提升服務實體經濟能力;商業銀行信貸資金投放才能符合國家產業政策要求，減少信貸投放失誤，不斷提高信貸投放的效益，使商業銀行經營始終運行在健康、可持續軌道上。

其次，它有利于遏制商業銀行不良貸款弄虛作假行為，全面、客觀、真實反映不良貸款，使信貸經營風險得到全面暴露，為監管部門制訂正確監管政策、為政府制訂宏觀調控信貸政策提供準確的決策依據。之前，由于監管部門在不良貸款統計上對不良貸款的確認和認定口徑不嚴格，致使各地不良貸款統計不一致，導致不良貸款統計數據欠客觀準確和不良貸款偏離度上升趨勢。正是因為在監管上存在一定的“真空”，才使得一些商業銀行為規避監管部門不良貸款監管，不斷通過展期貸款等手段掩蓋不良貸款的真實性，使整個銀行機構不良貸款不能真實暴露給監管部門及中央政府宏觀決策部門，致使中央政府在制訂不良貸款處置上和信貸結構調整及投放方向等政策方面的某些失誤，這是一個相當嚴重的后果，必須引起各級監管部門及商業銀行的高度重視，認真做實不良貸款。

再次，它有利于督促商業銀行做足撥備，提高風險準備能力，為防范化解金融風險奠定堅實的“經濟基礎”。2017年3月銀監會印發了《關于調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知》，決定調整商業銀行貸款損失準備監管要求。具體內容將撥備覆蓋率監管指標要求由原來的150%調整為120%～150%，貸款撥備率監管指標要求由原來的2.5%調整為1.5%～2.5%。雖然要求有所降低，但前提條件是貸款分類要準確;如果不良貸款不能充分真實反映，將應提的貸款撥備不提取，有可能導致商業銀行撥備覆蓋提取不充足和撥備覆蓋率不能充分覆蓋信貸風險，將會使商業銀行信貸抗風險能力不斷弱化。而且，將該計入不良貸款的逾期貸款不計入，會加大商業利潤不真實反映，促使商業銀行進行利潤盲目分配，也使商業銀行抗風險能力呈不斷下滑趨勢，對整個商業銀行經營會帶來嚴重的后果。

最后，它有助于商業銀行不斷加強信貸內控，防止追求信貸規模盲目擴張行為，推動商業銀行不斷優化信貸結構，盤活信貸資源存量，通過不斷提高信貸資源的活力來提高信貸經營效益，促進商業信貸投放的集約化和高效化，從根本上扭轉信貸粗放經營局面。未來央行和銀保監會會對商業銀行信貸質量狀況采取有所區別的信貸政策，并根據商業銀行不同的信貸資產質量狀態采取不同的容忍度和相應的機構問責措施，這會促使商業銀行把追求信貸資產質量放在經營首位，克服盲目追求信貸規模擴張的傾向，有助于降低銀行業的總體風險。莫開偉

.

.

.

財經快報網 http://news.17car.com.cn/