5月24日，葫蘆島銀行股份有限公司(以下簡稱葫蘆島銀行)發布2018年年度報告。《每日經濟新聞》記者注意到，葫蘆島銀行并未按監管要求將逾期90天以上貸款完全計入不良，其不良偏離度高達145.45%。

此外，《每日經濟新聞》記者發現，該行利息收入雖然有所增加，但是利息凈收入不增反減，而該行營收高達19%的增速主要是依靠投資收益的大幅增長。

不良率呈上升趨勢

截至2018年末，葫蘆島銀行資產總額為908.1億元，比上年增加234.3億元，增幅34.8%;該行負債總額為847.1億元，比上年增加232億元，增幅37.7%。

葫蘆島銀行表示，資產總額增長主要是發放貸款和墊款、持有至到期投資、存放中央銀行款項等項目的增長。而負債總額增長主要是客戶存款、賣出回購金融資產款項及同業及其他金融機構存放款項保持較快增長。

近年來，葫蘆島銀行不良貸款率呈現出上升趨勢。截至2018年末，葫蘆島不良貸款率為1.76%，較2017年末增加0.02個百分點。2016年末、2017年末不良貸款率分別為1.64%、1.74%。

不過，《每日經濟新聞》記者注意到，葫蘆島銀行并未按監管要求將逾期90天以上貸款完全計入不良。

年報顯示，葫蘆島銀行貸款中已經發生逾期的貸款中，逾期90天至1年、逾期1年至3年、逾期3年以上貸款分別為5.38億元、3.05億元、4.12億元，合計12.55億元。

但記者發現，該銀行逾期90天以上貸款與該行所有貸款的比值大于不良貸款率。截至2018年末，該銀行發放貸款和墊款金額為489.91億元。該逾期90天以上貸款與該行發放貸款和墊款之間的比值為2.56%。

按照監管要求，逾期90天以上貸款應全部計入不良貸款中。而年報中呈現的不良貸款率僅為1.76%，遠低于2.56%。葫蘆島銀行不良偏離度高達145.45%。

事實上，2017年末，葫蘆島銀行不良偏離度一直控制在100%以內，而2018年該行逾期貸款規模快速上升。

聯合資信評估有限公司(以下簡稱聯合資信)在評估報告中指出，葫蘆島銀行對不良貸款劃分較為嚴格，2017年末逾期90天以上的貸款與不良貸款余額比例為98.86%。

對于2018年6月末葫蘆島銀行的信貸資產質量，聯合資信卻表示該行面臨一定下行壓力。截至2018年6月末，該行逾期90天以上貸款與不良貸款余額比例為180.49%。

聯合資信稱，受區域經濟結構和自身信貸業務定位限制，葫蘆島銀行貸款行業和客戶集中度較高，面臨一定的業務集中風險;受地區經濟環境影響，不良貸款和逾期貸款規模及占比持續上升，信貸資產質量面臨一定下行壓力，未來需關注其資產五級分類遷徙情況。

截至2018年末，該行撥備覆蓋率為154.95%，較2017年末減少12.19個百分點。

投資收益占營收47%

2018年，葫蘆島銀行實現營收22.36億元，同比增加19.13%;實現利潤總額8.77億元，同比增加5.66%;實現凈利潤6.70億元，同比增加6.69%。葫蘆島銀行稱，截至2018年末，實現營業收入22.4億元，增幅19.1%，主要是利息收入、投資收益增長較快。

但是《每日經濟新聞》記者發現，該行利息收入雖然有所增加，但是利息凈收入不增反減。而該行營收高達19%的增速主要是依靠投資收益的大幅增長。

截至2018年末，葫蘆島銀行利息凈收入為11.43億元，同比減少7.37%，占營收51.11%。值得一提的是，截至2018年末，該行營業支出為13.73億元，同比增加31.13%。其中，資產減值損失為4.11億元，同比增加107.58%。

而投資收益從2017年末6.17億元增加到10.50億元，增幅高達70.17%，營收占比從2017年的32.87%增加到46.96%。中原銀行首席經濟學家王軍告訴記者，“通常銀行的營收構成為息差、中收和投資收益，投資收益往往占比較小，也不穩定。”但是從葫蘆島銀行的年報來看，該行投資收益占營收近一半。

同時，《每日經濟新聞》記者注意到，投資活動產生的現金流量凈額有所收緊，但仍然為負。2018年，該行投資活動產生的現金流量凈額為-22.67億元，而2017年該凈額為-41.59億元。其中，收回投資收到的現金為339.01億元，投資支付的現金為365.22億元。

但是2018年全年，該銀行客戶貸款及墊款凈增加額僅為141.35億元。投資支付的現金是客戶貸款及墊款凈增加額的2.58倍。

此外，聯合資信表示，截至2018年末，葫蘆島銀行投資資產余額245.14億元，較上年末增長28.47%。其中，債券投資余額31.94億元，信托及資管計劃投資193.22億元，理財產品投資16.30億元。

聯合資信稱，信托及資管計劃投資規模較大，在監管趨嚴的形勢下，非標準化投資資產規模面臨一定收縮壓力。

黑龍江省農村信用社聯合社資金運營中心主任張銘富告訴記者，投資支出增加說明其存貸差巨大，資金沒有用于信貸支出，應該說是偏離了信貸主業，如果是地方銀行可能是地方信貸市場競爭飽和，或是實體經濟融資需求與其風險偏好不符。對于銀行來說，信貸業務收益穩定且利差較高，依賴投資收益穩定性較差;從宏觀角度看，如果銀行的投資進入不符合信貸政策支持方向的領域，不利于宏觀調控。

同時，他表示，銀行非常有必要調整營收結構，應該深度挖掘信貸市場，尋找差異化需求，同時投資方向也應當符合政策方向。每日經濟新聞 記者 胡琳

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