自2011年10月簽署輔導協議至今已八年，共接受輔導45期，洛陽銀行的上市之路可謂漫長。在此次上市沖刺的關鍵時刻，裁判文書網披露了洛陽銀行被騙貸1.26億元的細節。騙貸、產權、處罰、經營指標等系列問題或讓洛陽銀行的上市又多了若干不確定因素

《投資者攻略》王學斌

12月2日中信證券在《洛陽銀行首次公開發行A股股票并上市之輔導工作報告》(45期)中稱，“發行人尚有部分自有物業未取得房屋所有權和土地使用權證，部分租賃物業存在租賃合同未辦理房屋租賃備案等瑕疵。輔導機構已督促發行人逐步整改”。

此外，7月23日，裁判文書網披露了洛陽銀行股份有限公司(下稱“洛陽銀行”)被騙貸案的細節。犯罪分子通過偽造虛假合同、報關材料、財務報表、審計報告等材料，通過一個出資2萬元買來的、從未進行過國際貿易的“皮包公司”，騙取洛陽銀行貸款1.26億元。

相比多數民營和小微企業“融資難、融資貴”，洛陽銀行被騙案中的“皮包公司”，卻僅用虛假材料，便一路暢通，輕松獲得了貸款。正處于上市輔導關鍵時期的洛陽銀行，其審慎經營原則引發投資者的質疑。

上市輔導8年未果

今年以來，多家地方銀行A股上市申請陸續獲得了銀保監會、證監會的批復，而洛陽銀行A股上市計劃雖早已啟動，但目前仍是處于“輔導期”中。河南證監局網站發布的河南轄區在輔導企業名錄顯示，截至今年3月31日，河南省共計有31家在輔導企業。其中洛陽銀行排名第一位，輔導機構為中信證券。

經查詢，洛陽銀行與中信證券于2011年10月24日就簽署了輔導協議，距今上市輔導時間已有8年，但一直未有重大進展。在近幾年的輔導報告中，“發行人尚有部分自有物業未取得房屋所有權和土地使用權證，部分租賃物業存在租賃合同未辦理房屋租賃備案等瑕疵”，已成為洛陽銀行上市之路上一直未挪開的“攔路石”。

半年內通報處罰18次

洛陽銀行近年來因“貸前信息收集與核實、授信審查、授信后檢測、逾期管理等方面失職”受到監管部門接二連三的通報處罰。

據銀保監會網站及人民銀行鄭州中心支行網站消息，在2018年6月至12月底半年中，洛陽銀行及其員工累計共收到罰單18張，合計被罰款達672萬元。其中，因負有管理責任被開出的罰單9張，業務違規處罰單8張，拒絕阻礙檢查罰單1張。

此外，2019年年初一個月內，洛陽銀行又因“通過平移貸款，掩蓋真實不良”及“違規辦理無真實貿易背景銀行承兌匯票業務”被許昌銀監分局開出4張罰單，罰款金額計50萬元。

多項經營指標下滑

根據洛陽銀行年報數據，2018年洛陽銀行實現營業收入72.16億元，同比增長10.66%;實現歸母凈利潤14.83億元，同比減少45.55%;經營活動產生的現金流凈額由2017年同期的236.55億元轉為-32.49億元。

在資產質量方面，截至2018年末，洛陽銀行的不良貸款“雙升”，且不良貸款余額翻倍。2018年末，該行不良貸款余額為24.82億元，較上年末的11.83億元增長109.85%;不良貸款率為2.78%，較上年末的1.57%上升1.21個百分點，且高于銀保監會公布的同期國內城商行1.79不良貸款率均值。撥備覆蓋率為182.43%，較上年末的305.53%下降123.10個百分點。與此同時，逾期貸款余額56.97億元，同比增長7.49%。

此外，截至2018年末，洛陽銀行的資本充足率、核心一級資本充足率、一級資本充足率分別為14.77%、10.85%、10.94%，上年同期分別為14.87%、10.71%、10.79%。其中2018年吸收存款凈增加額僅為73.66億元，不足2017年的一半。

股權質押疑點多

在洛陽銀行所接受的股權質押清單中，還多次出現“房企股東以房企股權為質押”貸款的情況。最近的一筆是今年9月26日，洛陽銀行鄭州分行接受鄭州市煌庭置業有限公司的股權質押。時間最早的是2014年10月24日，洛陽銀行鄭州分行接受信陽市華天置業有限公司股權質押的貸款，距股權質押登記日起已經5年過去了，仍然處于有效狀態。(如表一)

洛陽銀行股權質押表（一）

序號

登記編號

出質人

質權人

出質股權標的企業

出質股權數額（萬元）

登記日期

狀態

1

41019220190000081

鄭州市輝航置業有限公司

洛陽銀行股份有限公司鄭州分行

鄭州市煌庭置業有限公司

470

2019-09-26

有效

2

41019220190000082

洪黎立

洛陽銀行股份有限公司鄭州分行

鄭州市煌庭置業有限公司

530

2019-09-26

有效

3

410300201900000083

北京開元鼎盛投資有限公司

洛陽銀行股份有限公司洛龍區支行

河南國鼎置業有限公司

509

2019-08-01

有效

4

410304201800000003

吳曉龍

洛陽銀行股份有限公司東花壇支行

洛陽穩鑫置業有限公司

10

2018-11-28

有效

5

140802201800000009

李云峰

洛陽銀行股份有限公司三門峽分行

運城市旭博房地產開發有限公司

2000

2018-10-26

有效

6

410304201600000004

李廣偉

洛陽銀行股份有限公司東花壇支行

洛陽穩鑫置業有限公司

8600

2016-12-15

有效

7

411594201400000003

李超

洛陽銀行股份有限公司鄭州分行

信陽市華天置業有限公司

1596

2014-10-24

有效

數據來源：投資者攻略根據wind數據整理制表：WANG

為防止資金違規流入房地產市場，央行及銀保監會在關于涉及房企貸款問題上曾多次發文。早在2003年，中國人民銀行就下發《關于進一步加強房地產信貸業務管理的通知》，各商業銀行不得對“四證不全”的房企項目發放任何形式的貸款，商業銀行對房地產開發企業申請的貸款，只能通過房地產開發貸款科目發放，嚴禁以房地產開發流動資金貸款及其他形式貸款科目發放。特別是2016年以來，隨著房地產調控深化，房企融資貸款審批通道越來越嚴謹，監管處罰不斷升級。面對不斷出現的房地產并購貸款漏洞，今年8月，銀保監會又下發《關于開展2019年銀行機構房地產業務專項檢查的通知》，“銀行通過表外、同業等渠道輸血房地產市場的違規行為將面臨嚴格處罰”。

上述房企貸款時是否為“房地產開發貸款科目”，是否“四證齊全”《投資者攻略》致函洛陽銀行，沒有得到任何回應。

此外，據洛陽銀行年報數據，該行持有孟津民豐村鎮銀行(下稱：孟津民豐)34.58%的股權，行使表決權比例為60.35%，屬于控股關系，管理中屬于子公司類別。而洛陽銀行卻在經營中接受著孟津民豐的股權進行質押，為孟津民豐的股東洛陽中浩德電商云倉產業園有限公司發放貸款，以致形成“質押物懸空”。(如表二)關于“接受控股行股權質押”是否合規，洛陽銀行也沒有回應。

洛陽銀行股權質押表（二）

序號

登記編號

出質人

質權人

出質股權標的企業

出質股權數額（萬元）

登記日期

狀態

1

410300201800000162

洛陽中浩德電商云倉產業園有限公司

洛陽銀行股份有限公司洛龍區支行

孟津民豐村鎮銀行股份有限公司

506

2018-11-28

有效

投資者攻略根據wind數據整理制表：WANG

洛陽銀行已歷時八年之久的IPO之路還要走到何時，《投資者攻略》將持續保持關注。