頻發(fā)票據(jù)大案

近年說到票據(jù)業(yè)務(wù)，繞不開的一個關(guān)聯(lián)詞就是“風(fēng)險”，因為自2015年開始，先后有多家銀行發(fā)生了票據(jù)風(fēng)險事件，從國有銀行、股份銀行到城商行接連“中招”。例如在2016年前4個月，農(nóng)行、中信銀行(601998,股吧)、天津銀行先后曝出票據(jù)黑天鵝事件，農(nóng)行的案件涉及金額達(dá)39億元，另外兩家票據(jù)案的涉案金額分別為9.69億元和7.86億元。

銀行票據(jù)核查不嚴(yán)、票據(jù)在銀行間的轉(zhuǎn)讓“被掉包”、銀行與資金掮客灰色交易等問題也相繼暴露。有業(yè)內(nèi)人士總結(jié)了票據(jù)違規(guī)的幾種主要形式和原因，包括企業(yè)相互串通簽訂假購銷合同騙取銀行承兌，或集團(tuán)企業(yè)通過關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)聯(lián)交易套取銀行信貸資金;銀行本身盲目擴(kuò)張業(yè)務(wù)，放松審查，甚至放大信用，超規(guī)定限額簽發(fā)銀行承兌匯票;銀行與企業(yè)勾結(jié)，聯(lián)手包裝“票據(jù)”，利用假銀行承兌匯票騙取銀行信貸資金;銀行在經(jīng)營票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過程中，為爭搶票源違規(guī)降低貼現(xiàn)利率;個別銀行職工利用工作之便，以自己或其親屬名義成立“票據(jù)包裝公司”，充當(dāng)票據(jù)掮客等。

之所以有這么多種“花式”鉆空子的方式，與票據(jù)業(yè)務(wù)可操作空間較大不無關(guān)系。金樂函數(shù)分析師廖鶴凱表示，多起票據(jù)案暴露出銀行在票據(jù)審核、流轉(zhuǎn)、保管等環(huán)節(jié)都存在漏洞，而且票據(jù)業(yè)務(wù)已衍生出一個產(chǎn)業(yè)鏈，票據(jù)可以貼現(xiàn)，加上銀行承兌信用度高，因此可以操作出好多個層面來。

銀行內(nèi)部管理不善也是一大原因。曝出票據(jù)案的一家銀行人士曾對北京商報記者表示，銀行以前核查票據(jù)多是走形式、報報表，不會真正落實核查。票據(jù)“被掉包”多是出于這個原因，沒有真正看票據(jù)在不在，僅憑直覺就了事。

推進(jìn)電子體系的迫切

隨著票據(jù)風(fēng)險的爆發(fā)，監(jiān)管層開始加強(qiáng)對票據(jù)業(yè)務(wù)的監(jiān)管，也令央行構(gòu)建的電子票據(jù)體系加速推進(jìn)。根據(jù)央行要求，自2017年1月1日起，單張出票金額在300萬元以上的商業(yè)匯票應(yīng)全部通過電票辦理;自2018年1月1日起，原則上單張出票金額在100萬元以上的商業(yè)匯票應(yīng)全部通過電票辦理。500金研究院院長肖磊表示，紙質(zhì)票據(jù)挪用風(fēng)險大，電子票據(jù)會更加透明。

電子票據(jù)體系推進(jìn)下的一個產(chǎn)物就是上海票據(jù)交易所(以下簡稱“票交所”)，成立于2016年末。2017年監(jiān)管進(jìn)一步在多個文件中點名“票據(jù)空轉(zhuǎn)”、“監(jiān)管套利”，并加大檢查處罰力度，無真實貿(mào)易背景票據(jù)以及監(jiān)管套利業(yè)務(wù)減少。

票據(jù)市場去杠桿效果明顯。票交所近日發(fā)布的《2017年票據(jù)市場運(yùn)行分析報告》顯示，票交所2017年電票承兌量已占88.99%，貼現(xiàn)占97.1%，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及質(zhì)押式回購占98.51%。

除了將票據(jù)電子化，業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，對于銀行票據(jù)違規(guī)行為，監(jiān)管還可以銀行承兌匯票的簽發(fā)環(huán)節(jié)、貼現(xiàn)環(huán)節(jié)為主線，重點審查銀行在辦理業(yè)務(wù)中存在的違紀(jì)違規(guī)問題。例如有選擇地調(diào)閱簽發(fā)銀行承兌匯票企業(yè)的檔案資料，審查簽發(fā)匯票手續(xù)是否合規(guī);給予授信的客戶，是否在授信額度內(nèi)辦理;提供全額保證金的客戶，是否在交驗有關(guān)證明后辦理;承兌申請人是否向銀行提供商品交易合同或增值稅發(fā)票(復(fù)印件)，有無弄虛作假現(xiàn)象等。

江西財經(jīng)大學(xué)九銀票據(jù)研究院還指出，逐步加快建立統(tǒng)一的信用評級、資信評估、增信保險制度，成立統(tǒng)一的信用評級評估機(jī)構(gòu)，建立健全適合票據(jù)業(yè)務(wù)的評級評估指標(biāo)體系，實行信用定期考評制度，推行票據(jù)擔(dān)保支付機(jī)制和保險制度，也是發(fā)展票據(jù)業(yè)務(wù)服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵任務(wù)。

北京商報記者 程維妙/文 張彬/制表