商業銀行不良貸款率高企幕后：

“擺賬資金”粉飾企業報表抬高授信

按照銀主朱先生對本報記者的介紹，擺賬1億元每天最少收25萬元貼息

■本報記者 張 歆

不良貸款率高企已經成為了商業銀行被千夫所指的問題，然而該指標高企的背后，替企業粉飾形象并從而抬高銀行授信的擺賬行為顯然也是罪魁禍首之一。

“我們只是按照客戶的要求，把資金擺放在其賬戶上，至于客戶能否成功從銀行獲得貸款、未來是否按期還貸都與我們無關，資金雖然在賬上，但是客戶不能進行任何操作”，北京地區的銀主朱先生在《證券日報》記者暗訪時表示，“擺賬1億元每天最少收25萬元，如果是高危地區價格還要貴一些。”

在本報記者潛伏的一個資金掮客的社交群，每天被發布出來的擺賬信息高達數十條，單個資金量級最高甚至超過百億元。借助搜索工具，各類擺賬公司和網站的信息更是直接“霸屏”

形象資金求擺賬

“想在你自己名下的銀行卡上顯示有幾千萬元或幾億元的金額嗎? 我們的錢可以每天24小時擺到你的銀行賬戶上，你可以憑自己的銀行卡在銀行柜臺查詢余額，打出資金證明，可以在銀行柜臺打出銀行對賬單，來吧，讓我帶你裝牛帶你飛”，安徽地區的資金掮客小于(化名)在某資金掮客社交群竭力吆喝。

在《證券日報》記者隨后的暗訪中，小于進一步表示，該公司資金的擺賬天數在1天至1年之間均可，擺賬金額則是在1000萬元至8.5億元之間，全國范圍內接單，而資金價格也根據具體業務種類而有所不同。

所謂擺賬，是指銀主將資金以客戶的名義存入銀行，暫時擺放到客戶的賬上，名義上充當客戶的資產，客戶按照合同付給銀主一定的貼息。

公司位于北京的銀主朱先生詳細給記者講解了所謂的操作流程：首先，資金方與客戶商定操作辦法，并收取定金;其次，客戶提供營業執照、企業代碼證、貸款卡復印件，有關原件及印章交資金方保管，待辦妥銀行存款后退回;第三步，客戶需要一次性付清余下貼息款，資金方在收到貼息款后，立即將資金打入客戶賬戶，并取走存單;最后，待約定的協議期過后，資金方憑存單取款。

“如果你們擔心我提前取走存單的款項，我可以給你們開具承兌匯票”，朱先生見記者對于存單的模式不放心，主動做出上述表示。

據介紹，北京、上海等一線城市資金價格比較便宜，一般為每天0.25%，而安徽、甘肅、河南、江西等高危地區的資金價格則要貴一些，至少達到0.27%。照此計算，即便是在貼息價格最低的北京，1億元資金擺賬4天客戶就要付出百萬元。

此外，為了資金安全和操作便利，具體銀行雖然由客戶選擇，但是最終的分支網點必須由出資方指定，“這樣是為了安全，否則我們也不敢做，畢竟涉及的資金體量非常大”，朱先生進一步表示，“資金不能放在客戶的基本賬戶，只能放在一般賬戶中，業內都是這么操作的。”

殺傷力何在？

企業尋求擺賬資金的成本既然如此之高，為什么要如此大費周章呢?

一位會計師事務所有關人士對《證券日報》記者表示，最為常見的“形象資金”需求也就是擺賬需求主要有幾種原因：第一種是企業項目需要獲得政府特項批文或者需要特殊性政策扶持款，政府相關部門要求企業具備一定的自有資金能力，而企業無足額資金，便從市場中尋找資金方將資金注入該企業銀行賬戶，進行形象擺賬;第二種是企業與某機構或客戶進行商業合作，對方需要該企業具備一定的資金實力，企業無足額資金，便從市場中尋找資金方將資金注入，并供對方合作者隨時查詢;第三種情況是企業參與項目競標，對方要求競標企業具備一定的資金實力，而企業除競標保證金外無足額資金做資金實力證明，企業便從市場中尋找資金方將資金注入，以求獲取競標資格;第四種則是企業尋求提高銀行授信額度，于是尋找資金粉飾銀行流水記錄。

該會計師事務所人士進一步表示，所謂“企業生存，現金為王”，因為它能夠反映企業利潤背后究竟是否有真實的銷售作為支撐，如果企業只注重擺賬，而不注意真實現金支付能力，即使成功競標項目或虛增了授信，業務盲目擴張后，未來一旦現金流斷裂，失去短期償債能力，則項目很可能爛尾，債務也可能直接轉化為壞賬，對企業來說關系到生死存亡;對銀行來說，資產質量也將下降，不良貸款率自然高企。