關聯授信紅線

從目前公開信息看，九臺農商行為輝山乳業的貸款如果最終成為壞賬，對于銀行的經營將會造成重大影響。

正是為了避免大額集中授信對銀行造成的風險，最近幾年監管機構三令五申，出臺許多政策杜絕此類事件的發生。

由于商業銀行不公允的關聯交易帶來巨大信用風險，造成大量信貸資產損失，嚴重影響了商業銀行安全、穩健的運行。早在2004年4月6日，銀監會便公布《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》。

《辦法》規定，商業銀行不得向關聯方發放無擔保貸款，不得接受本行的股權作為質押提供授信，不得為關聯方的融資行為提供擔保(關聯方以銀行存單、國債提供足額反擔保的除外)，不得聘用關聯方控制的會計師事務所為其審計。

與此同時，為控制關聯交易可能產生損失的程度，《辦法》對商業銀行與關聯方的授信余額占資本凈額的比例進行了限制，規定商業銀行對一個關聯方的授信余額不得超過資本凈額的10%，對一個關聯法人或其他組織所在集團客戶的授信余額總數不得超過商業銀行資本凈額的15%，對全部關聯方的授信余額不得超過商業銀行資本凈額的50%。

2008年3月，銀監會發布《銀行控股股東監管辦法》提出，被控股銀行不得向銀行控股股東及其關聯機構發放貸款或提供其他授信。

控制方式為五種：直接或間接擁有該銀行25%以上表決權股份;有權控制該銀行的財務和經營決策;有權任免該銀行董事會或同類機構的多數成員;在該銀行董事會或同類機構占多數表決權;經認定的可對該銀行直接或間接施加控制性影響的其他情形。此外，關聯機構通過上述前四種方式控制銀行的，均視為銀行控股股東。

一位資深專家接受《華夏時報》記者采訪時說，從目前九臺農商行給輝山乳業的授信來看，基本沒有違規，但是也踩了紅線。

急劇擴張的九臺農商行

3月27日夜間，九臺農商行在港交所公布了上市后的一份不錯的成績單，該行許多指標都有顯著上漲，均有著兩位數的較大增幅。2016年，九臺農商行營業收入59.54億元，較2015年的42.68億元增加39.5%;凈利潤也由2015年的14.02億元，大幅躍增65.2%至23.15億元。

據了解，九臺農商行前身是九臺農村信用合作聯社。2008年12月，其正式改制為東北首家農商銀行，現為全國標桿農商銀行，亦是東北地區資產規模最大、網點覆蓋范圍最廣的農商銀行，于2017年1月12日在港交所上市。

資料顯示，九臺農商行通過收購農村信用社和農村合作銀行，及設立和收購村鎮銀行，而得到了業務規模和盈利水平的迅速增長。如今，全資或控股設立了32家村鎮銀行和5家農商銀行，遍布吉林、山東、湖北、天津等10個省市。該行也是中國內地及香港上市的銀行中，總資產規模位居第二的農商行，僅次于重慶農商行。

在輝山乳業的諸多債權銀行中，由于中國銀行、工商銀行等大型銀行體量大，所受影響較小，大連銀行、錦州銀行、遼寧省農信社等中小銀行雖然體量小，但授信金額不大，所受影響也有限，僅九臺農商行作為中小銀行，卻授信13.3億元，影響不容小覷。根據年報顯示，截至2016年12月31日，九臺農商行的貸款減值損失準備增長29.2%，由去年底的14億元增加至18億元，也就是說輝山乳業這一筆債務，便已超過該行2016年全年的貸款減值損失準備。■本報記者 吳敏 北京報道