第一財經記者通過對比發現，兩起案件犯案手法驚人地相似，就連接受港元的澳門外匯店鋪都是同一家。判決書顯示，兩起案件中的不法分子均居住在溫州市蒼南縣。基于利益的誘惑，一種犯罪手法很容易在同一地區被效仿，然后在局部區域內迅速蔓延。而第二起案件的判決書中雖未明確指出徐某及其同伙是一家人，但是他的同伙們大多都姓徐。

“家庭式”作案的情況，也出現在廣東東莞。2016年12月宣判的一例就是，周家四口人在住所內秘密開設地下錢莊并非法兌換港元。周姚輝和妻子李映和負責在外接單，女兒周慧儀負責在家使用銀行轉賬，而周姚輝的哥哥周姚佳則負責外出收取客戶的港元支票及支付現金人民幣，分工明確。這一家四口在2014年至2016年間總計接待了21名客戶，共計將3.3億港元兌換成約2.65億元人民幣，以及將約3000萬元人民幣兌換成3780萬元港元，兩年內總計非法經營外匯3.6億元人民幣。

手法三：設殼公司“公轉私”

除了上述兩種手法，地下錢莊還有一類業務叫做“公轉私”。此類地下錢莊案件屬于“支付結算型”，不法分子通過設立空殼公司，假造業務往來，再通過“公轉私”業務，采取網銀轉賬等方式協助他人將對公賬戶非法轉到對私賬戶、套取現金等進行非法支付結算。此類犯罪手法隱蔽、快速、交易量大，迎合了一些人非法轉移資金、非法套現等需要。

2016年6月，山東淄博中級人民法院在一起結算型地下錢莊案件判例中，詳細地描述了地下錢莊是如何借所謂的貿易通道把境內的錢轉移到境外的。2010年春節前后，鄭某和其舅舅張某開始經營地下錢莊，從事買賣港元和“公轉私”業務。他們總共設立了16個殼公司并因此掌握16個人民幣對公賬戶及8個人民幣個人賬戶，通過網銀轉賬的方式操作，并收取0.7‰的服務費。

通常，他們會讓客人先將人民幣匯入其掌握的“殼公司”賬戶，然后再利用自己控制的賬戶將錢轉入個人賬戶。除了自己“接單”以外，還會有不能進行公轉私業務的“同行”介紹生意，通常這種情況下，客戶需要支付“同行”1‰左右的手續費，其中，“同行”會留下0.3‰，并付給鄭某0.7‰。此案涉案金額達9.5億元人民幣，數目驚人。

另有一些借“假貿易”和“殼公司”做偽裝的地下錢莊手法更加簡單粗暴。2016年4月，廣東省深圳市福田區人民法院的一則判決書中，詳細記錄了這類手法。此類犯罪通常以團伙作案為多數，不法分子先通過集體在不同銀行開立諸多賬戶從而形成“個人賬戶群”，再注冊設立一批貿易“殼公司”并因此掌握一批“公司賬戶群”，通過這些賬戶群匯集需要美元的客戶匯入的人民幣。這樣還不夠，不法分子還會另外設立一批貿易“殼公司”并且用這些公司的賬戶群向銀行購買美元，最后將所購買的美元轉賣給客戶。

更為驚人的是，團伙作案起初僅有個位數成員，但隨著交易量的增大，這些成員會發展身邊的朋友入伙，同時還會在“殼公司”賬戶交易過于頻繁的情況下，發展新的貿易公司入伙，雪球越滾越大。上述案件就累計非法買賣外匯2.12億美元。

手法四：無處不在的“黃牛”

用現金直接進行外幣兌換的地下錢莊，由于現金攜帶不便等原因，越來越不被犯罪分子所采用，但并非絕跡，而是在一些特殊行業中“隱秘”地存在著。

2016年9月廣東省珠海市香洲區人民法院宣判的一個案例披露，一香港收魚檔和海南籍或廣東茂名籍漁船進行魚貨結算時，由于無法用港元直接結算，不法分子便趁機作為中間人“幫助”結算，每當有貨款需要兌換時，不法分子便會上門去取，然后拿著交易款去到漁船附近的地下錢莊進行兌換，此案的錢莊地點在珠海市拱北口岸廣場某商行內，有時也會在廣場附近路邊停靠的車內進行匯兌，每月總計兌換量在100萬元左右，獲利在萬分之五至千分之一之間。

此類非法買賣外匯案件，涉案金額相比前幾類較小，社會危害性較輕，有相對固定的交易時間和場所，因而公安機關也比較容易打擊。

嚴打地下錢莊

通常地下錢莊涉案人員會被認定為在國家規定的交易場所以外非法買賣外匯，擾亂金融市場秩序，依照《中華人民共和國刑法》以及《最高人民法院關于審理騙購外匯、非法買賣外匯刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》以非法經營罪論處。

《刑法》第二百二十五條規定，違反國家規定，有下列非法經營行為之一，擾亂市場秩序，情節嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金;情節特別嚴重的，處五年以上有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產。

面對如此嚴厲的法律制裁，不法分子鋌而走險，必然是受到了極大的利益驅使。

據眾多判例顯示，地下錢莊的中介費在萬分之五到千分之三不等，當然也有少數開價高的經營者會收取千分之五至千分之八的手續費。在實際交易中，如果是由中間人介紹到地下錢莊的，那么中間人也會收取相應的手續費，“客戶”實際需要支付兩筆手續費。

手續費低、匯款時間快、匯款額上不封頂使地下錢莊相比較銀行更具有誘惑力，尤其是對一些資金來源可能存在問題的人來說。

由于地下錢莊控制的賬戶動輒數百個，涉及區域范圍廣，并且為了掩人耳目，犯罪分子會使用跨地區轉賬、網銀轉賬、多次交叉轉賬等方式，從而給公安機關的打擊帶來困難。

在復雜形勢下，國家各部門對地下錢莊始終保持高壓打擊力度，2015年4月，外匯局、人民銀行、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部等五部門還聯合開展打擊地下錢莊專項行動。外匯局相關負責人表示，各類違法違規活動均有可能通過地下錢莊進行資金劃轉和本外幣兌換。其中，既有涉毒、涉恐、涉賭、走私、貪腐等違法犯罪資金，又有逃稅、騙稅、騙政府獎勵、逃避外匯管理等違法投機套利資金。

2017年以來，外匯局引入大數據分析打擊地下錢莊，繼續以銀行為切入點，以真實性審核為重點，加大對各類外匯違法違規行為的處罰力度，尤其要嚴厲打擊“逃/騙匯、套匯、非法套利”等外匯違法違規行為和地下錢莊等違法犯罪活動。外匯局表示，將通過大數據分析，建立全系統化案件線索處置流程，并主動配合公安等其他部門，緊緊抓住“誰在使用地下錢莊”、“錢從哪里來”、“錢到哪里去”等核心問題，同時利用多渠道宣傳，震懾違法行為。(殷.怡)