10億元假賬出自20平方米店鋪

據(jù)了解，雅百特肆意造假，和業(yè)績(jī)對(duì)賭有關(guān)。

證監(jiān)會(huì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，雅百特這樣做的目的，首先是為了完成業(yè)績(jī)承諾，虛增收入。因?yàn)閷?duì)2015年、2016年、2017年的業(yè)績(jī)做了承諾，必須要達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)，否則要用股份賠償。調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)，雅百特動(dòng)輒數(shù)億元的走賬，竟然都是在上海一間20平方米的小屋內(nèi)完成的，店鋪里只有一名會(huì)計(jì)和一名不懂會(huì)計(jì)的助理，卻操辦著雅百特6家主要供應(yīng)商和4家走賬公司的資金流轉(zhuǎn)，2015年的資金流量近10個(gè)億。

雅百特為了造假，動(dòng)用了7個(gè)國(guó)家和地區(qū)的50多個(gè)公司走賬，超過(guò)100多個(gè)銀行賬戶進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)，而且經(jīng)常通過(guò)銀行票據(jù)和第三方支付劃轉(zhuǎn)，渠道復(fù)雜。稽查人員為核實(shí)這些賬戶信息，幾乎走遍了上海各大銀行。由于雅百特的走賬公司和供應(yīng)商都是空殼公司，所以調(diào)查人員要求雅百特提供供應(yīng)商的聯(lián)系方式，雅百特一直在推托。后來(lái)在調(diào)查取證的時(shí)候，突然來(lái)了一個(gè)皮膚黝黑的男子，看到調(diào)查人員在電腦中調(diào)取文件，他立馬就去把店鋪的電閘給關(guān)了，他說(shuō)，這是他們的隱私，證監(jiān)會(huì)無(wú)權(quán)調(diào)取。后面經(jīng)過(guò)詢問(wèn)才發(fā)現(xiàn)，他是參與造假的李某。

李某在雅百特內(nèi)部通訊錄上為雅百特副總裁、大客戶事業(yè)部總裁，對(duì)外以雅百特員工身份開(kāi)展業(yè)務(wù)，但與雅百特不具有正式勞動(dòng)合同關(guān)系。同時(shí)，他卻是上海煊益等7家雅百特供應(yīng)商的控制人。透過(guò)李某對(duì)雅百特上下游公司的操控，調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)雅百特和這些公司虛構(gòu)的各種貿(mào)易層層嵌套、極為復(fù)雜。

雅百特為規(guī)避調(diào)查，造假業(yè)績(jī)多選在國(guó)外，沒(méi)想到的是，證監(jiān)會(huì)運(yùn)用了跨境協(xié)查這個(gè)大招兒。因?yàn)檠虐偬卦旒偕婕暗氖强缇迟Q(mào)易，涉及巴基斯坦、新加坡、美國(guó)等多地，接到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的請(qǐng)求，當(dāng)?shù)刈C監(jiān)會(huì)給予有力協(xié)助，一個(gè)月內(nèi)就掌握了核心證據(jù)，使得案件進(jìn)程效率大增，效果顯著。中國(guó)證監(jiān)會(huì)近年和全球60多個(gè)主要國(guó)家和地區(qū)的證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)都簽有備忘錄，可以通過(guò)國(guó)際協(xié)查尋求這些監(jiān)管機(jī)構(gòu)的幫助。

北青報(bào)記者注意到，2015年9月，在歷經(jīng)了大半年時(shí)間，雅百特借殼中聯(lián)電氣塵埃落定，在標(biāo)的資產(chǎn)過(guò)戶手續(xù)辦理完成之后，雅百特的高管團(tuán)隊(duì)正式入場(chǎng)。然而溢價(jià)超過(guò)10倍、所涉金額高達(dá)35億的重組案，自雅百特宣布借殼開(kāi)始就成為媒體關(guān)注的焦點(diǎn)。公開(kāi)資料顯示，截至當(dāng)年9月，雅百特及其子公司正在履行的重大工程合同共有9項(xiàng)，其中，已開(kāi)工項(xiàng)目5個(gè)，共涉及資金2.38億元;未開(kāi)工項(xiàng)目4個(gè)，共涉及9.83億元和3250萬(wàn)美元。其未開(kāi)工的4個(gè)項(xiàng)目卻存在諸多疑點(diǎn)。市場(chǎng)人士質(zhì)疑，目前雅百特的違規(guī)信息是從2015年年報(bào)開(kāi)始，但雅百特在2015年年初借殼時(shí)候的信披是否真實(shí)準(zhǔn)確完整，如果按照借殼上市等同于IPO的思路，那是否涉嫌欺詐發(fā)行?在雅百特借殼上市過(guò)程中是否存在信披違規(guī)，證監(jiān)會(huì)應(yīng)該回應(yīng)這一關(guān)切。

文/本報(bào)記者 劉慎良