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信披違規(guī)遭持續(xù)監(jiān)管高壓 133家公司違規(guī)遭處罰

2017-08-08 09:21:33 來源:經(jīng)濟參考報

8月7日早間,全通教育公告,陳熾昌申請辭去公司總經(jīng)理職務(wù)、萬堅軍申請辭去公司副總經(jīng)理、副董事長職務(wù),汪凌辭去公司副總經(jīng)理職務(wù)。

此前,全通教育曾公告,控股股東陳熾昌及其一致行動人股東林小雅于7月21日分別收到中國證監(jiān)會《調(diào)查通知書》(粵證調(diào)查通字第170133號、粵證調(diào)查通字第170134號)。陳熾昌、林小雅因涉嫌信息披露違法違規(guī),中國證監(jiān)會決定對其立案調(diào)查。

公開資料顯示,今年以來,從A股市場到新三板市場,證券監(jiān)管系統(tǒng)全面加大了對上市公司及其控股股東、高管人員信息披露違規(guī)的打擊力度。僅今年8月份以來就先后有易事特及董事長何思模、中兵紅箭等多家上市公司因信息披露違規(guī)而遭到證監(jiān)會的立案調(diào)查。與此同時,WIND統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示,滬深兩市共計有133家上市公司因違規(guī)收到了交易所或證監(jiān)會的處分,包括公開批評、公開譴責、出具警示函、責令改正以及公開處罰。上述133家上市公司共涉及違規(guī)行為166起,主要集中在信息披露領(lǐng)域,包括未及時披露公司重大事項、業(yè)績預(yù)測結(jié)果不準確或不及時、信息披露虛假或嚴重誤導性陳述等等。從處分結(jié)果來看,上述133家上市公司共計被處罰金48367萬元。

與此同時,今年以來,滬深兩市共計有605名高管及公司股東、公司其他關(guān)聯(lián)方被證券交易所以及證監(jiān)會系統(tǒng)處分,涉及罰金金額達311406萬元。上述個人的違規(guī)類型主要集中在未及時披露公司重大事項、未依法履行其他職責、信息披露虛假或嚴重誤導性陳述等等。

在新三板市場,僅2017年以來,就處分了掛牌公司739家次,涉及處罰金額4596萬元,其中,違規(guī)類型包括信息披露虛假或嚴重誤導性陳述、未依法履行其他職責等。同時,有977名公司高管、公司股東或公司其他關(guān)聯(lián)方遭遇處分,涉及處罰金額444萬元,其違規(guī)行為也主要集中在未及時披露公司重大事項、未依法履行其他職責等等,

信息披露違規(guī)正在不斷蔓延。證監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示,2017年上半年新增信披違法案件40起,一些上市公司為掩蓋違法動機持續(xù)多年造假,例如為謀取行政許可或避免業(yè)績承諾無法兌現(xiàn)持續(xù)多年虛增利潤;一些新三板掛牌公司為進入創(chuàng)新層隱瞞巨額欠款和重大事項。部分財務(wù)造假上市公司打“擦邊球”的僥幸心理嚴重。新增財務(wù)造假立案案件中,除5起案件采取虛構(gòu)業(yè)務(wù)等傳統(tǒng)造假手法外,以跨期調(diào)節(jié)成本、費用等方式進行財務(wù)造假的案件明顯增加。個別上市公司通過設(shè)置境外子公司,或依靠海外客戶通過體外資金循環(huán)的方式跨境實施財務(wù)造假,如雅百特案。上半年,證監(jiān)會還受理上市公司及新三板掛牌公司信息披露違規(guī)線索37件,同比增長61%。

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