日前，深交所對(duì)2019年以來(lái)上市公司違規(guī)處分情況發(fā)出通報(bào)。針對(duì)上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作方面的違規(guī)事項(xiàng)，深交所共作出紀(jì)律處分決定書(shū)62份，處分總量較去年同期37份明顯增長(zhǎng)，在督促上市公司堅(jiān)持“四個(gè)敬畏”、堅(jiān)守“四條底線”，引導(dǎo)上市公司增強(qiáng)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，著力提升上市公司質(zhì)量等方面取得較好成效。

深交所紀(jì)律處分工作呈現(xiàn)三個(gè)特點(diǎn)：一是強(qiáng)調(diào)處分工作的時(shí)效性，秉持“三及時(shí)”原則，對(duì)違規(guī)行為及時(shí)懲治;二是根據(jù)“數(shù)罪并罰、累犯從重”原則，對(duì)于情節(jié)惡劣、屢教不改的違規(guī)行為，依規(guī)予以從重處理;三是加大公開(kāi)認(rèn)定力度，切實(shí)提高違規(guī)成本，提高監(jiān)管震懾力。

通報(bào)顯示，從上市公司違規(guī)行為看，主要集中在控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用及上市公司違規(guī)擔(dān)保、未履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾增持承諾等六個(gè)方面。

第一，嚴(yán)厲打擊控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用及上市公司違規(guī)擔(dān)保行為。大股東資金占用和違規(guī)擔(dān)保是資本市場(chǎng)的“毒瘤”，嚴(yán)重侵害上市公司和投資者的合法權(quán)益。面對(duì)占用擔(dān)保日漸呈現(xiàn)的復(fù)雜化、隱蔽化趨勢(shì)，深交所不斷提升線索發(fā)現(xiàn)能力，強(qiáng)化監(jiān)管協(xié)作，加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管聯(lián)動(dòng)，對(duì)于違規(guī)行為及時(shí)亮劍。

第二，嚴(yán)厲打擊未履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾、增持承諾等違規(guī)行為。上市公司及相關(guān)承諾主體違反承諾、拒不履行承諾等“背信棄義”的行為不僅違背了資本市場(chǎng)誠(chéng)信基本原則，也損害了廣大投資者的切身利益。2019年以來(lái)，深交所對(duì)16起違反承諾行為的共24名承諾主體予以紀(jì)律處分。

第三，嚴(yán)厲打擊重大事項(xiàng)信息披露違規(guī)行為。上市公司及時(shí)、公平地履行信息披露義務(wù)，保證信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整是維護(hù)市場(chǎng)“三公”原則的前提和基礎(chǔ)。深交所始終貫徹“以信息披露為中心”的監(jiān)管理念，對(duì)于重大事項(xiàng)信息披露違規(guī)行為予以重點(diǎn)查處。

第四，嚴(yán)厲打擊財(cái)務(wù)造假、會(huì)計(jì)差錯(cuò)等定期報(bào)告相關(guān)的違規(guī)行為。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、定期報(bào)告是投資者全面了解上市公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況、做出投資決策的重要信息來(lái)源與依據(jù)，定期報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整體現(xiàn)了公司治理和會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量與水平。

第五，嚴(yán)厲打擊中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)的違規(guī)行為。中介機(jī)構(gòu)是資本市場(chǎng)的“看門(mén)人”，必須嚴(yán)格履行督導(dǎo)核查、發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)等職責(zé)，利用其專(zhuān)業(yè)技能確保上市公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作有序合規(guī)，協(xié)助和督促上市公司提升自身質(zhì)量。

第六，嚴(yán)厲打擊內(nèi)部運(yùn)作不規(guī)范、董監(jiān)高履職不盡責(zé)的違規(guī)行為。上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)“三會(huì)”運(yùn)作規(guī)范是合規(guī)經(jīng)營(yíng)、發(fā)揮自我約束機(jī)制的關(guān)鍵保障，董監(jiān)高應(yīng)對(duì)上市公司及全體股東負(fù)有忠實(shí)、勤勉義務(wù)，促進(jìn)公司有效治理、運(yùn)作合規(guī)。

通報(bào)表示，深交所將繼續(xù)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的部署要求，持續(xù)提升紀(jì)律處分的精準(zhǔn)性、透明度和公信力，不斷增強(qiáng)一線監(jiān)管有效性和威懾力，提高上市公司違法違規(guī)成本，并不斷優(yōu)化紀(jì)律處分工作程序，通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)等多種形式傳遞監(jiān)管理念，進(jìn)一步引導(dǎo)上市公司改善治理狀況，推動(dòng)提升上市公司質(zhì)量。本報(bào)記者 姜楠