構造交易背景逃匯、個人非法買賣外匯、向境外非法轉移資金……日前，國家外匯管理局通報了25個外匯違規典型案例，總計罰沒款達3385.54萬元人民幣。嚴懲的背后，折射出外匯管理部門加強監管、整頓市場亂象的決心，有力地防范了外匯市場的風險，維護了金融外匯市場的穩定。

日前，國家外匯管理局通報了25個外匯違規典型案例，嚴厲處罰企業虛構貿易背景逃匯、個人非法買賣外匯、銀行縱容虛假交易等外匯違規行為，總計處罰沒款達3385.54萬元人民幣。

企業虛構貿易逃匯 監管嚴審核重懲處

外匯交易真實、合法是外匯管理的基本要求，但總有不法企業往往挖空心思構造交易背景逃匯，導致外匯非法流出，造成跨境資金流動風險。

通報顯示，2015年7月至9月，捷匯通(天津)貿易有限公司編造采購合同，虛構進口貿易，以“預付貨款”名義對外支付4825.78萬美元，造成大額外匯資金非法流出。根據《外匯管理條例》規定，該公司被處以罰款606萬元人民幣，成為此次通報中被處罰金最高的企業。

通報案例中虛構貿易逃匯的企業不止一家，包括日照天橋、三錦石化、元捷貿易等在內的6家企業通過虛構轉口貿易進行逃匯，共造成近8000萬美元的外匯非法流出，同樣受到監管部門的重罰。

專家介紹，轉口貿易具有兩頭在外的特點，資金流在境內流轉，而貨物流不入關直接在境外交易。此類貿易不會有海關報關單等證明，需要通過提單或倉單等商業單據證明貿易背景真實。因此，有不法企業利用偽造、變造的虛假單證，虛構轉口貿易辦理對外付匯或騙取貿易融資非法轉移境外。

相關管理部門人士表示，外匯局為提升貿易便利化水平，不斷簡化審核單證要求，但簡化單證不是放棄真實性審核，一筆真實的貿易資金收付，必須有真實貨物流和資金流，否則將受到嚴厲查處。

個人非法轉移資金 監管細申報明責任

我國對于個人具有真實、合法需求的經常項下個人購匯不予限制。但近些年，個人非法買賣外匯、向境外非法轉移資金的違法違規行為時有發生，不少人違規購買境外投資性保險、境外購房等，這迫使外匯管理部門進一步細化個人購付匯申報內容，強化真實性審核，加大對個人違法違規行為的打擊力度。

通報顯示，2014年9月至2015年9月，祝某為逃避監管，將1291.4萬港元通過地下錢莊兌換并轉入境內本人人民幣賬戶，涉及金額1034.74萬元人民幣，構成非法買賣外匯行為，被處罰款36萬元人民幣。

個人非法轉移資金不僅會遭受金錢處罰，有時還將面臨牢獄之災。外匯局通報稱，2013年10月至2015年11月，陳某等4人以本人及親戚朋友名義，辦理100多張銀行卡，在澳門提取港元現鈔，再私下賣給當地商戶或賭場，涉及金額4.76億元人民幣。陳某等4人不僅被處罰金30萬元人民幣，還因以非法經營罪被判有期徒刑3年至5年。

此次通報的9名個人案件中，有6名個人通過地下錢莊非法買賣外匯，其中最高處罰金額為181萬元人民幣。

個人違規行為往往帶有明顯的羊群效應，如不予以嚴懲將引發風險。2017年初，在沒有改變現存法規要求的基礎上，外匯局進一步細化個人購付匯申報內容，強化銀行真實性審核責任，進一步明晰個人購付匯應遵循的規則和相應法律責任。

相關管理部門人士表示，被確認拆分購匯、辦理可疑結售匯交易的個人，或被納入個人結售匯“關注名單”管理，這意味著兩年內不再享有5萬美元的個人便利化外匯額度。